相続税の早見表

「自分には相続税がいくらかかるのか？」

相続税がどの程度かかるのか、簡単に知れたら理想的ですよね。

そんな想いにお答えして、どのサイトよりも緻密で、どのサイトよりもパッと一目でわかることを目指し、相続税の早見表をつくりました。

相続税額の概算を調べるのに、ぜひご活用ください。

また、厳密な相続税額を出すために必要な、様々な特例・税額軽減も合わせて紹介します。
厳密な相続税額を把握したい方は、合わせてご活用ください。

1.相続税早見表

「相続税はいくらかかるのだろう？」という声にお応えして、相続税額の早見表を作成しました。
相続税がどの程度かかるのか知りたい方にご活用いただければ幸いです。

ただし、実際の相続税額は、一概にこの早見表の通りになるわけではありません。

相続税とは「相続した人が誰かによって増額・減額することがある」「様々な控除・特例制度を利用することで、減額することがある」税金です。

早見表はあくまでも概算を把握するためにご活用ください。

 

＜配偶者なし、相続人が子のみのケース＞

財産額	相続人 子1人	相続人 2人	相続人 3人	相続人 4人	相続人 5人
3,000万	0	0	0	0	0
3,100万	0	0	0	0	0
3,200万	0	0	0	0	0
3,300万	0	0	0	0	0
3,400万	0	0	0	0	0
3,500万	0	0	0	0	0
3,600万	0	0	0	0	0
3,700万	10万	0	0	0	0
3,800万	20万	0	0	0	0
3,900万	30万	0	0	0	0
4,000万	40万	0	0	0	0
財産額	相続人 1人	相続人 ２人	相続人 ３人	相続人 ４人	相続人 ５人
4,100万	50万	0	0	0	0
4,200万	60万	0	0	0	0
4,300万	70万	10万	0	0	0
4,400万	80万	20万	0	0	0
4,500万	90万	30万	0	0	0
4,600万	100万	40万	0	0	0
4,700万	115万	50万	0	0	0
4,800万	130万	60万	0	0	0
4,900万	145万	70万	10万	0	0
5,000万	160万	80万	20万	0	0
財産額	相続人 １人	相続人 ２人	相続人 ３人	相続人 ４人	相続人 ５人
5,100万	175万	90万	30万	0	0
5,200万	190万	100万	40万	0	0
5,300万	205万	110万	50万	0	0
5,400万	220万	120万	60万	0	0
5,500万	235万	130万	70万	10万	0
5,600万	250万	140万	80万	20万	0
5,700万	265万	150万	90万	30万	0
5,800万	280万	160万	100万	40万	0
5,900万	295万	170万	110万	50万	0
6,000万	310万	180万	120万	60万	0
財産額	相続人 １人	相続人 ２人	相続人 ３人	相続人 ４人	相続人 ５人
6,100万	325万	190万	130万	70万	10万
6,200万	340万	200万	140万	80万	20万
6,300万	355万	215万	150万	90万	30万
6,400万	370万	230万	160万	100万	40万
6,500万	385万	245万	170万	110万	50万
6,600万	400万	260万	180万	120万	60万
6,700万	420万	275万	190万	130万	70万
6,800万	440万	290万	200万	140万	80万
6,900万	460万	305万	210万	150万	90万
7,000万	480万	320万	220万	160万	100万
財産額	相続人 １人	相続人 ２人	相続人 ３人	相続人 ４人	相続人 ５人
7,100万	500万	335万	230万	170万	110万
7,200万	520万	350万	240万	180万	120万
7,300万	540万	365万	250万	190万	130万
7,400万	560万	380万	260万	200万	140万
7,500万	580万	395万	270万	210万	150万
7,600万	600万	410万	280万	220万	160万
7,700万	620万	425万	290万	230万	170万
7,800万	640万	440万	300万	240万	180万
7,900万	660万	455万	314万	250万	190万
8,000万	680万	470万	330万	260万	200万
財産額	相続人 1人	相続人 ２人	相続人 ３人	相続人 ４人	相続人 ５人
8,100万	700万	485万	345万	270万	210万
8,200万	720万	500万	360万	280万	220万
8,300万	740万	515万	375万	290万	230万
8,400万	760万	530万	390万	300万	240万
8,500万	780万	545万	405万	310万	250万
8,600万	800万	560万	420万	320万	260万
8,700万	830万	575万	435万	330万	270万
8,800万	860万	590万	450万	340万	280万
8,900万	890万	605万	465万	350万	290万
9,000万	920万	620万	480万	360万	300万
財産額	相続人 １人	相続人 ２人	相続人 ３人	相続人 ４人	相続人 ５人
9,100万	950万	635万	495万	370万	310万
9,200万	980万	650万	510万	380万	320万
9,300万	1,010万	665万	525万	390万	330万
9,400万	1,040万	680万	540万	400万	340万
9,500万	1,070万	695万	555万	415万	350万
9,600万	1,100万	710万	570万	430万	360万
9,700万	1,130万	725万	585万	445万	370万
9,800万	1,160万	740万	600万	460万	380万
9,900万	1,190万	755万	615万	475万	390万
1億	1,220万	770万	630万	490万	400万
財産額	相続人 １人	相続人 ２人	相続人 ３人	相続人 ４人	相続人 ５人
1億 1,000万	1,520万	960万	779万	640万	500万
1億 2,000万	1,820万	1,160万	930万	790万	650万
1億 3,000万	2,120万	1,360万	1,080万	940万	800万
1億 4,000万	2,460万	1,560万	1,240万	1,090万	950万
1億 5,000万	2,860万	1,840万	1,440万	1,240万	1,100万
1億 6,000万	3,260万	2,140万	1,640万	1,390万	1,250万
1億 7,000万	3,660万	2,440万	1,840万	1,540万	1,400万
1億 8,000万	4,060万	2,740万	2,040万	1,720万	1,550万
1億 9,000万	4,460万	3,040万	2,240万	1,920万	1,700万
2億	4,860万	3,340万	2,460万	2,120万	1,850万
財産額	相続人 １人	相続人 ２人	相続人 ３人	相続人 ４人	相続人 ５人
2億 1,000万	5,260万	3,640万	2,760万	2,320万	2,000万
2億 2,000万	5,660万	3,940万	3,059万	2,520万	2,200万
2億 3,000万	6,060万	4,240万	3,360万	2,720万	2,400万
2億 4,000万	6,480万	4,540万	3,660万	2,920万	2,600万
2億 5,000万	6,930万	4,920万	3,960万	3,120万	2,800万
2億 6,000万	7,380万	5,320万	4,260万	3,380万	3,000万
2億 7,000万	7,830万	5,720万	4,560万	3,680万	3,200万
2億 8,000万	8,280万	6,120万	4,860万	3,980万	3,400万
2億 9,000万	8,730万	6,520万	5,160万	4,280万	3,600万
3億	9,180万	6,920万	5,460万	4,580万	3,800万
財産額	相続人 １人	相続人 ２人	相続人 ３人	相続人 ４人	相続人 ５人
3億 1,000万	9,630万	7,320万	5,760万	4,880万	4,000万
3億 2,000万	1億 80万	7,720万	6,060万	5,180万	4,300万
3億 3,000万	１億 530万	8,120万	6,360万	5,480万	4,600万
3億 4,000万	1億 1,000万	8,520万	6,660万	5,780万	4,900万
3億 5,000万	1億 1,500万	8,920万	6,980万	6,080万	5,200万
3億 6,000万	1億 2,000万	9,320万	7,380万	6,380万	5,500万
3億 7,000万	1億 2,500万	9,720万	7,780万	6,680万	5,800万
3億 8,000万	1億 3,000万	1億 120万	8,180万	6,980万	6,100万
3億 9,000万	1億 3,500万	1億 520万	8,580万	7,280万	6,400万
4億	1億 4,000万	1億 920万	8,980万	7,580万	6,700万
財産額	相続人 １人	相続人 ２人	相続人 ３人	相続人 ４人	相続人 ５人
4億 1,000万	1億 4,500万	1億 1,320万	9,380万	7,880万	7,000万
4億 2,000万	1億 5,000万	1億 1,720万	9,780万	8,180万	7,300万
4億 3,000万	1億 5,500万	1億 2,120万	1億 180万	8,480万	7,600万
4億 4,000万	１億 6,000万	1億 2,520万	1億 580万	8,780万	7,900万
4億 5,000万	1億 6,500万	1億 2,960万	1億 980万	9,080万	8,200万
4億 6,000万	1億 7,000万	1億 3,410万	1億 1,380万	9,440万	8,500万
4億 7,000万	1億 7,500万	1億 3,860万	1億 1,780万	9,840万	8,800万
4億 8,000万	1億 8,000万	1億 4,310万	1億 2,180万	1億 240万	9,100万
4億 9,000万	1億 8,500万	1億 4,760万	1億 2,580万	1億 640万	9,400万
5億	1億 9,000万	1億 5,210万	1億 2,980万	1億 1,040万	9,700万

2.厳密な相続税額を計算するには、様々な特例・税額控除を考慮する必要がある

厳密な相続税額を計算するには、様々な特例・税額控除を考慮する必要があります。

相続税額を増減させる主な特例・税額控除は、以下の10種類です。

2-1.小規模宅地の特例（特定居住用）

小規模宅地の特例（特定居住用）とは、自宅の敷地は上限330㎡まで評価額を80%減額できるという制度です。

詳細は以下のページをご覧ください。
■辻・本郷税理士法人のコラム　家を相続したら相続税額が安くなる？～「小規模宅地等の特例」基礎編
■国税庁HP　相続した事業の用や居住の用の宅地等の価額の特例（小規模宅地等の特例）

2-2.農地の納税猶予の特例

農地等の納税猶予の特例とは、農業を営んでいた人から農地等を相続し、跡を継いで農業を営む場合、取得した農地等の価額のうち「農業投資価格」による価額を超える部分における相続税額の納税が猶予されるという制度です。

詳細は以下のページをご覧ください。
■辻・本郷 税理士法人のコラム　農地を相続して営農するなら知っておきたい、農地等の納税猶予
■国税庁HP　農業相続人が農地等を相続した場合の納税猶予の特例

2-3.相続税額の２割加算

相続税額の２割加算とは、相続税を納める人が、亡くなった人（被相続人）からみて「配偶者・一親等の血族」以外の人の場合は、相続税額が20％増しになるという制度です。

詳細は以下のページをご覧ください。
■辻・本郷 税理士法人のコラム　相続税額の2割加算とは？
■国税庁HP　相続税額の2割加算

2-4.贈与税額控除

贈与税額控除とは、贈与時に支払っていた贈与税を相続税額から控除することです。

相続又は遺贈により財産を取得した人が、被相続人から相続開始前３年以内に財産の贈与を暦年贈与で受けていた場合には、その財産の価額を相続税の課税価格に加算して相続税を計算します。

贈与を受けたときに贈与税を払っている場合、相続税と贈与税が同じ資産に二重で課税されることになってしまうので、贈与時に支払っていた贈与税を相続税額から控除します。

2-5.配偶者の税額の軽減

配偶者の税額の軽減とは、被相続人の配偶者が遺産分割や遺贈により実際に取得した正味の遺産額が、次の金額のどちらか多い金額までは相続税がかからないという制度です。

• 1億6千万円
• 配偶者の法定相続分相当額(総遺産価額の1/2)

2-6.未成年者控除

未成年者控除とは、相続人が未成年者(18歳未満)のときに、相続税の額から一定の金額を差し引くという制度です。

2-7.障害者控除

障害者控除とは、相続人が85歳未満の障害者のときに、相続税の額から一定の金額を差し引くという制度です。

2-8.相次相続控除

相次相続控除とは、今回の相続開始前10年以内に被相続人が相続、遺贈や相続時精算課税に係る贈与によって財産を取得し相続税が課されていた場合、その被相続人から相続、遺贈や相続時精算課税に係る贈与によって財産を取得した人の相続税額から、一定の金額を控除するという制度です。

詳細は以下のページをご覧ください。
■辻・本郷 税理士法人のコラム　相次相続控除 ～相続税申告書は捨てずに保管しましょう～
■国税庁HP　相次相続控除

2-9.外国税額控除

外国税額控除とは、海外との二重課税を回避するために、国外で支払った相続税に相当する税金を、一定額まで日本の相続税から控除できる制度です。

詳細は以下のページをご覧ください。
■辻・本郷 税理士法人のコラム　申告義務のない控除
■国税庁HP　外国税額控除

2-10.寄付金控除　

寄付金控除とは、相続によって取得した財産を、相続税の申告期限までに、以下の団体に寄付または支出した場合は、その寄付をした財産や支出した金銭は相続税の対象としないという制度です。

• 国への寄付
• 地方公共団体への寄付
• 公益を目的とする事業を行う特定の法人への寄付
• 認定非営利活動法人（認定NPO法人）への寄付
• 特定の公益信託の信託財産として支出

3.相続税の計算を自分でできないと思ったら、税理士におまかせ

様々な特例・税額控除を「自分で考慮することが難しい…」と感じた方は、相続専門税理士に依頼するようにしましょう。

実際に財務省が発表した統計によると、相続税申告を行った人のうちの86.1％の方が税理士に相続税申告を依頼しています。

相続税の計算をご自身でおこなわないということは、決して珍しいことではありません。

■財務省発表資料　令和3事務年度国税庁実績評価書

4.まとめ

今回は相続税の早見表を紹介しました。
ご自身の相続税の目安額はお分かりになりましたでしょうか。

ただし、実際の相続税額は、一概にこの早見表の通りになるわけではありません。
２章で紹介した様々な特例・税額控除により、相続税は増減します。

様々な特例・税額控除を、「自分で考慮することが難しい…」と感じた方は、相続専門税理士に依頼するようにしましょう。